Narzędzia
| Stan na dzień 31 grudnia 2019 |
Stan na dzień 31 grudnia 2018 |
|
| Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową rzeczowych aktywów trwałych | 5.281 | 4.265 |
| Uprawnienia do emisji CO2 | 476 | 302 |
| Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową aktywów finansowych | 447 | 399 |
| Różnica między bilansową a podatkową wartością zobowiązań leasingowych | 169 | – |
| Należności z tytułu rozpoznanych rekompensat – Ustawa o cenach prądu | 58 | 23 |
| Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową praw majątkowych pochodzenia energii | 25 | 48 |
| Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową zobowiązań finansowych | 12 | 47 |
| Pozostałe | 81 | 148 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 6.549 | 5.232 |
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego – zobowiązania
| Rok zakończony 31 grudnia 2019 |
Rok zakończony 31 grudnia 2018 |
|
|---|---|---|
| STAN NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | 5.232 | 5.101 |
| Zmiany w korespondencji z wynikiem finansowym | 1.127 | 180 |
| Zmiany w korespondencji z zyskami zatrzymanymi | – | (4) |
| Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami | (65) | (28) |
| Ujęcie odroczonego podatku dochodowego w związku z podziałem jednostek zależnych | 254 | – |
| Pozostałe zmiany | 1 | (17) |
| STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA | 6.549 | 5.232 |
Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami dotyczą zmiany podatku odroczonego od wyceny instrumentów zabezpieczających. Pozostałe zmiany każdej pozycji zostały ujęte w wyniku finansowym.
Grupa nie tworzy zobowiązania na podatek odroczony od dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostki zależne i stowarzyszone ponieważ nie jest prawdopodobne aby różnice uległy odwróceniu w przewidywalnej przyszłości i jednostka dominująca jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych. Dodatnie różnice przejściowe związane z inwestycjami w jednostki zależne i stowarzyszone wynosiłyby 2.744 mln PLN a zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego wynosiłaby 521 mln PLN.
Podatek odroczony grupy po skompensowaniu aktywów i zobowiązań w poszczególnych spółkach i podatkowej grupie kapitałowej
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 1.318 | 552 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | (920) | (1.616) |
