Narzędzia
ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Należności finansowe
Należności finansowe, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi.
Dla należności finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.
Grupa wycenia aktywa finansowe według zamortyzowanego kosztu, zgodnie z przyjętym modelem biznesowym.
| Stan na dzień 31 grudnia 2019 | Stan na dzień 31 grudnia 2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | – | 3.155 | – | 3.155 |
| Lokaty, depozyty i pożyczki | 174 | 8 | 161 | 7 |
| Należności z tytułu rozpoznanych rekompensat na podstawie Ustawy o cenach prądu | – | 304 | – | – |
| Kaucje, wadia i zabezpieczania | 1 | 771 | 1 | 694 |
| Odszkodowania i kary | – | 112 | – | 193 |
| Pozostałe należności finansowe | 5 | 137 | 6 | 53 |
| NALEŻNOŚCI FINANSOWE | 180 | 4.815 | 168 | 4.102 |
Kaucje, wadia i zabezpieczenia dotyczą głównie depozytów zabezpieczających i transakcyjnych oraz funduszu gwarancyjnego w obrocie energią elektryczną i CO2.
Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe)
Głównym składnikiem należności handlowych są należności wykazywane przez spółkę PGE Obrót S.A. Należności od gospodarstw domowych stanowią około 16% skonsolidowanego salda należności z tytułu dostaw i usług, natomiast należności od klientów korporacyjnych PGE Obrót S.A. stanowią około 61% skonsolidowanego salda należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31 grudnia 2019 roku udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej PGE wyniósł około 26% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 26.3.1 niniejszego sprawozdania finansowego.
W należnościach z tytułu dostaw i usług Grupa prezentuje również należności z tytułu doszacowania sprzedaży energii elektrycznej.
Pozostałe należności finansowe
Na wartość pozostałych należności finansowych składają się głównie fundusz gwarancyjny, odszkodowania i należności sporne opisane w nocie 28.4 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
